数智驱动的“无人财务共享”下，流程如何变化？

企业数字化· 发布时间：2025-05-08

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过去20多年以来，经过多方实践，我国已逐步形成了符合中国商业环境要求和本土企业管理特色的财务共享管理模式。回顾财务共享的发展历程，从最早财务共享的流程标准化，到信息化、互联网阶段财务共享的流程线上化、自动化，不同阶段财务共享的革新都与流程息息相关。

步入数字化时代，随着云计算、大数据、人工智能等新一代数字技术的发展及其在财务领域的深入应用，我们可以预见财务处理方式、财务管理模式将得到极大改变，也会对财务会计和企业管理模式产生巨大冲击，企业的财务共享也面临新一轮的变革和升级。新一代的财务共享将由数据和AI技术驱动，以AI和数据为载体逐步实现“无人”共享，并在流程上呈现以下五大发展趋势。

趋势一：内外生态互联互通

面向交易，基于“连接”+“互通”的理念，数字化时代的无人财务共享中心可以将外部的供应商、客户、税务、银行等生态都纳入到平台体系，对内覆盖全员全流程，对外覆盖价值链全链条，打破传统信息系统的壁垒，连接内外，实现交易的有效连通。在内外互联的过程中，实现企业交易线上化、结算开票自动化，最大程度地优化业务运营模式，减少甚至消灭报账。

商旅共享、采购共享和税务共享是财务共享中心内外互联的典型应用。商旅共享构建商旅消费平台，并接入众多商旅供应商资源进行自动比价，将差旅申请、预算控制、审批、下单、结算、记账、分析全流程打通，形成完整的管理闭环；采购共享平台通过连接外部的标准电商平台和企业自有供应商，与供应商进行无缝连接，实现自助下单、自动结算，并借助电子发票打通税务数据与交易结果的关联；税务共享平台打通和连接税局和各大税务资源系统，实现税务数据信息的大集中，全面支持发票线上验真、纳税申报，大数据税务风险监控及税收筹划。

以商旅共享为例，运用当前最新API集成的多平台模式，企业可以构建符合时代发展需要的运营管理平台。通过网络协同，赋能商旅市场，满足企业一站式数字化智能管理需求，用数据化、智能化、集成化的大数据技术打造一体化的商旅管理生态圈：通过对商旅出行资源的全面整合，对未来资源需求进行预判，定向开发优势资源，获取更多折扣和增值服务；用统一数据接口打通商旅系统和企业内外部各种系统，实现一站式差旅管理和跨部门的全流程管控，大幅减轻财务人员工作压力、提升工作效率；通过线上预订和统一结算，实现了出差免垫资、免报销、免收行程单、自主预订、自动高效，满意度全面提升；统一打印、整理、派送和审核票据，完全适配纸质发票和电子发票处理要求，降低企业涉税风险，满足合规性要求。

趋势二：业管财流程深度融合

长期以来，企业财务流程的最大问题就是与业务流程脱节，业财融合提出多年，但在企业中却极少获得成功落地。传统的企业管理体系下，业务流程、财务流程和管理流程各自为政，不同流程之间无法实现数据连通。无人财务共享趋势下，通过财务共享平台实现业管财深度融合成为必然。

一方面，财务共享系统正好可以成为推动业财融合的天然技术平台。尤其进入数字化时代，对客户需求的快速响应使得财务和业务的深度融合成为可能。通过构建业财一体化的财务共享平台，企业可以在前、后台之间形成一个更灵活、更强大的业务支撑中台，由传统以报账为起点向业财融合的纵深方向发展，不断加强服务一体化能力和横向融合能力。

例如：费用共享向商旅、商城资源整合；应付共享往供应链协同结算方向发展；应收共享向合同履约、授信管理、营收对账、催收回款等管理方向发展；资产共享向资产全生命周期和价值管理方向发展等。

另一方面，财务共享是企业建设管理会计体系的重要支撑，管财融合成为无人财务共享建设的必然趋势。通过在构建落地财务共享的过程中融入管理会计思想，自上而下实现管理会计规则在共享流程中的落地和控制，自下而上财务共享提供管理会计所需数据口径，支撑管理分析。

例如，比较典型的是全面预算和费用共享融合场景，通过全面预算系统进行预算编制后将费用预算期初数下达至财务共享系统，同时在共享系统维护费用预算控制模型，在共享系统触发相关流程时进行预算校验、占用、扣减，并将预算执行数据回写至全面预算系统进行预实对比分析；在应付应收流程中，结合业务深度建模，完成应付、应收资金计划自动生成及智能付款排程；基于同一笔业务交易，通过业财转换引擎同源分流生成不同视角的多维分析报告，满足会计核算和管理分析需求。

通过业管财融合实现业务数据、财务核算数据和管理分析数据的拉通和自动转换，数据可追溯、可还原，财务分析数据可由业务数据自前向后穿透，财务管控规则可自后向前链接到业务前端。

趋势三：财务管控与业务流程的深度结合

依托新一代信息技术，财务共享得以从过去服务于企业内部基于财务制度、会计准则的流程，扩展到服务于更多的业务伙伴，进而实现价值创造。基于将财务管控的制度、要求等嵌入到财务共享业务流程中，通过智能化处理，辅助业务人员开展流程节点的管控。借助财务共享系统中内置的数据处理、数据建模及规则引擎能力，实现多业务场景的数据监控与分析，并将监控与分析结果反哺于企业的业务流程中，高效实现对企业内部业务流程的有力控制，并实时根据过程管控节点发现管理存在的问题。从这个视角上看，财务共享中心将成为企业的控制策略管控中心。

具体而言，企业财务部门常规使用的管控手段包括预算控制、资金计划管控、业务合规性控制等。传统管控方式是在财务流程中分别设置多个人工控制点，业务事项分别流转到不同财务岗位进行专业审核。这种方式下，需要集团战略财务、业务财务和共享财务三者紧密配合，把各项管控职能落实到位，据此来看管控难度较大。

随着智能技术的快速发展，财务共享系统可实现将各项管控规则进行统一管理，形成企业统一规则库，实现各类财务管控的自动化，将财务风险管控思想落实在事前、事中环节，形成风险的及时预警机制。无人财务共享新时代，财务管控将成为一个重要功能，扮演系统大脑的角色，所有的管控策略在控制策略管理中心进行统一维护和管理，并借助于AI智能技术，辅助财务人员进行自动化监控和判断。

趋势四：AI加持下的流程智能化

随着AI智能技术的成熟，以及在财务共享领域的广泛应用，未来财务共享流程将越来越趋近于无人化。如OCR、NLP、语音识别、知识图谱、RPA等正广泛应用在财务共享各个业务流程中，作为流程自动化和智能化的催化剂，推动财务共享流程效率、质量的持续提升。元年科技研究院联合上海国家会计学院智能研究院发布的调研报告中，在关于财务共享系统建设中会应用到的新技术问题中，70%以上的企业认为人工智能、大数据、RPA会成为共享中心应用的主流技术，让新技术为财务管理赋能。

插上AI的翅膀，财务共享全流程可以变得更加智能。如前面所述，在填单环节，通过发票OCR识别生成消费记录到一键填单发起报账；对仍需实物归档的场景，线下投递实物票据到智能收单机，完成实物的自动对比，实现智能扫描归档，替代传统的共享扫描岗；在业务、财务审批环节，通过基于知识图谱的规则引擎，结合历史数据深度学习完成辅助审单或自动审单，替代绝大部分财务审核；通过凭证引擎完成核算凭证的业财自动转换，无需人工记账；再到数据分析环节，通过数据智能分析技术，自动完成共享中心的数据洞察，生成各种经营分析报告给领导决策等。

同时，RPA流程自动化工具，按照既定脚本自动执行程序，能出色完成大量重复性、定义清晰、有固定逻辑的，特别是异构系统之间操作的工作。RPA在财务共享中的应用涉及费用报销、应收、应付、资产、总账、资金各个业务流程，帮助财务共享流程效率提升。

展望未来，AI智能技术的深度应用，能够极大地释放原来重复的低价值人力劳动，将引领财务共享中心朝“无人化”方向发展。AI IN ALL时代，财务共享的业务流程都可以利用AI进行分解，包括智能填单、智能审单、智能收单、智能核算、智能支付、智能归档、智能风控、智能分析等，通过将这些新兴技术落地，助力财务共享中心向“无人化”进阶。

趋势五：流程管理强调数据驱动

企业管理体系的发展，从人的驱动，到职能驱动再到流程驱动，现在正迈向数据驱动。数据驱动指流程中的行为是依据数据进行判断而不是依赖人的直觉和经验。在流程驱动的时代，办公自动化（OA）、物料需求计划（MRP）、企业资源管理系统（ERP）等系统不断涌现，使管理更复杂的流程成为可能，从而不断让业务流程更加细化和专业化，通过业务全线上化形成了一个数字化的业务世界，并最终让数据驱动成为可能。

在财务共享流程层面，流程管理也在向数据驱动进行转变。“无人”共享阶段，通过大智移物云技术的应用，越来越多的财务共享流程将向智能化、无纸化转变。从数据驱动业务决策来看，共享中心可对海量内部业务数据及外部行业数据进行加工，提供多维度的数据分析，指导业务决策，以营销费用管理为例，系统可出具按照区域、产品、项目等不同维度的营销费用分析报告，指导业务领导对主营业务的营销费率进行分析，助力经营效益提升。从数据驱动流程优化来看，通过系统定期对流程时效的自动检视及行业对标，发现流程改进点，进行持续流程优化。

结语

随着智能技术的快速发展以及在财务领域的深入应用，“无人”财务共享的时代已不遥远，未来的财务共享流程将呈现内外生态互联互通、业管财深度融合、与财务管控深度结合、高度智能化和以数据为驱动五大特征。只有充分把握财务共享流程的发展趋势，并在财务共享建设和运营过程中持续进行流程改进，企业才有望紧跟时代大潮，真正发挥财务共享对企业运营和业务经营的赋能作用。

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